豊島区の不動産を法人に移して相続対策はできる？ ― 個人と法人を使い分けて相続リスクを軽減する検討を

節税・相続の視点で法人活用は注目されるが…

豊島区のように地価が高く、不動産持ち分が大きくなると、相続税対策は避けて通れない課題です。「個人のまま相続すれば評価額も税負担も重くなるけど、法人に移せば軽くなる？」という相談がしばしば聞かれます。

確かに、法人に移転した上で“法人として不動産を所有・運用”することで、個人名義の評価額を減らせるなどのメリットもあります。ただし、法人設立にはコストがかかるほか、維持管理や税務申告、相続人への引き継ぎにおける留意点も多く、安易に法人にするだけでは期待どおりの節税にはならないケースもあります。

本記事では、豊島区の不動産を法人に移すことで得られるメリットとデメリット、実際に効果的に活用するためのポイントや注意点、最後にはケーススタディも交えて、令和の相続戦略としての法人活用の実際を詳しく解説します。

個人所有で家賃収入が総額で高い場合、高い所得税率がかかることがあります。法人を使えば役員報酬という形で収益を分散し、所得税の累進課税を回避しやすくなります。

法人が保有する株式や出資持分の評価額は、土地建物そのものよりも低くなるケースが多いです。これにより、相続時に個人の資産として課税される対象額を減らすことが可能です。

個人で共有名義にすると後々トラブルになることが多いですが、法人に一本化すると株式という単位で引き継げ、後継者や株主を管理しやすくなります。

・設立費用＋登録免許税：約20万円〜

・決算・税務申告：法人税・消費税など年間税務負担あり

・社会保険・会計事務費用

個人が株式を相続すると、法人税率よりも高い相続税率がかかります。特に豊島区の不動産高評価地域においては、想定以上の相続税負担が起こる可能性があります。

税制改正により評価基準や減価償却制度が変わる可能性があり、戦略が一夜で無意味になるリスクもあります。

１．個人所有の不動産を法人へ売却または出資

２．法人口座に収益を移行し、法人税率で課税

３．オーナーは役員報酬を受け取り、所得分散による節税

４．相続時には株式を相続株式評価額で評価

１．法人運用を怠らないこと
法人が実態的な事業を行っているかどうか、税務調査で細かくチェックされます。

２．出資持分・株式の移行計画を明確化
遺言・贈与契約と絡めて、誰が株主になって資産を継承するかを早めに整理しておく必要があります。

３．専門家と連携
税理士・弁護士・司法書士と連携し、法人の運営と株式相続の両立プランを設計します。

４．想定利回りとキャッシュフローの管理
法人の維持コストや賃料見込みを踏まえて採算性と節税効果を総合的に評価します。

豊島区の不動産を法人に移すことで、相続税評価の抑制や所得分散のメリットが得られる場合があります。ただし、設立や運営コストがかかるうえ、税務調査や制度改正への備え、株式相続の設計が必要です。

結論としては、「相続時の評価を下げたい」「共有名義の複雑さを単純化したい」という目的がある場合には有効な選択肢となります。ただし、戦略設計には専門家との連携と慎重なシミュレーションが不可欠です。

豊島区で不動産法人化を検討される方は、まずは税務・法律の専門家と相談し、資産規模・家族構成・将来的な資産承継プランに即した設計を進めることをおすすめします。