豊島区で相続税の納税資金が足りないときの対処法

「不動産は相続したけれど、現金が足りない…」──これは、豊島区で相続税申告の相談を受ける際によく耳にする悩みです。地価の高い豊島区では、資産評価額が高くなりやすく、相続税も高額になる傾向があります。しかし、不動産などの“現金化しにくい資産”ばかりを相続すると、納税資金を確保するのに苦労してしまうのです。

この記事では、相続税の納税資金が足りない場合にとれる対策について、豊島区の不動産事情を踏まえながら、5,000文字前後で詳しく解説します。

【第1章】豊島区で「納税資金が足りない」問題が起こる背景

■ 評価額は高いが、現金は少ない“資産バランスの崩れ”

・不動産：評価額8,000万円

・現金：わずか500万円 → 相続税：1,000万円超というケースも

■ 豊島区の土地評価の高さが原因に

・路線価：池袋エリアでは100万円/㎡超

・マンション1室でも評価額が4,000万円を超えることも

■ 典型的な困りごと

・「遺産の多くが不動産」

・「現金を残してくれていない」

・「他の相続人との分割協議に時間がかかる」

【第2章】納税資金が不足しているときの代表的な対処法

■ 方法1：延納制度を活用する

概要：一括納付が難しい場合、相続税を年賦で支払う制度

条件：担保の提供が必要（不動産など）

期間：最長20年まで可

金利：年0.2〜1.6％（変動あり）

注意点：納付計画や財産評価に時間がかかるため、早めの申請が必要

■ 方法2：物納制度を検討する

概要：金銭で納めることが困難な場合、不動産などの物を納税に充てる制度

対象：国が引き取っても管理・換金可能な資産（宅地、上場株式など）

審査基準：担保価値・登記名義・共有関係などが厳しく問われる

デメリット：却下される可能性もある／使い勝手が悪い

■ 方法3：相続不動産の一部を売却する

・実勢価格と路線価の差を活かす

・適正な時期に売却すれば、税金支払い＋余剰金の確保も可能

・注意点：売却前に遺産分割協議を終えておくことが重要

■ 方法4：金融機関からの相続税納税目的ローン

メリット：審査が通りやすい／金利が低め

デメリット：借入額は納税額相当まで／担保が必要なケースも

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【第3章】豊島区の不動産を活かした具体的対策例

■ ケース1：巣鴨の実家を共同相続→一部を売却し納税に充当

・評価額：8,000万円

・遺産分割で土地を2区画に分け、1区画を売却

・売却益を納税資金に充当し、残りを持ち分共有で相続

■ ケース2：池袋のマンションを物納→事前に司法書士と手続き

・相続人2名で共有名義のまま申請→物納条件に合わず断念

・申請前に単独名義変更＋建物管理状況を整えてから再申請し、受理

■ ケース3：目白の土地を担保に延納申請→5年分割払いに成功

・申告から3ヶ月以内に延納申請書を提出

・相続税1,500万円を年300万円ずつ分割納付

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【第4章】対処法を選ぶための判断ポイント

■ 相続財産の構成を把握する

現金：いくらあるか？

不動産：すぐ売れるか？評価額と実勢価格の差は？

株式・債券など：換金しやすいか？

■ 他の相続人と早めに協議

・分割協議が終わらないと売却・物納ができない

・延納申請も“分割が確定している”ことが望ましい

■ 専門家と連携する

司法書士：名義変更・登記

税理士：延納・物納書類／納税額の正確な算出

不動産業者：評価・売却手続き

【まとめ】納税資金は「今すぐ確保」ではなく「今から備える」

豊島区で不動産を相続する際、評価額が高いために相続税の負担も重くなりがちです。現金が手元になく、「納税資金が足りない」という事態は誰にでも起こりうるもの。しかし、相続税の申告・納税期限（10ヶ月以内）を超えると、延滞税やペナルティが発生するため、早めの対策が重要です。

現金化・延納・物納・ローン活用など選択肢は複数ありますが、どれを選ぶかは状況によって異なります。大切なのは、“申告前から納税資金の確保を見越した動き”を取ることです。

まずは相続が発生した段階で、不動産評価と財産構成を明らかにし、相続に強い専門家と相談のうえ、最も自分たちに合った方法でスムーズな納税を目指しましょう。