豊島区で不動産を売却して相続税を支払うときの注意点

相続によって取得した不動産。そのまま保有するか、売却して相続税の納税資金に充てるかは、多くの相続人にとって重要な判断ポイントです。特に地価の高い豊島区では、不動産の評価額も大きくなるため、相続税が高額になりやすく、売却を検討する方も少なくありません。

しかし、不動産売却による相続税納付には、税金、名義、評価額、タイミングなど、見落とせない落とし穴が多数存在します。この記事では、豊島区において相続不動産を売却して相続税を支払う際の注意点を、約5,000文字で解説します。

【第1章】不動産売却が必要になる背景と豊島区の特徴

■ なぜ売却して相続税を支払うのか？

・現金資産が少ない

・相続税が高額（例：相続財産が1億円→税額約1,000万円〜）

・延納や物納では間に合わない、もしくは条件が厳しい

■ 豊島区の不動産事情

・路線価が高い（池袋や目白では100万円/㎡超も）

・実勢価格も高いため、売却益が期待できる

・ただし買主の選定や需要の影響を強く受けるエリアもある（住宅地 vs 商業地）

【第2章】売却前にすべき準備とチェックポイント

■ 相続登記を済ませる

• 相続人名義に登記を変更していないと売却不可


• 相続登記義務化（2024年4月～）により、怠ると過料（最大10万円）

■ 遺産分割協議を終える

・相続人間で分割方法を確定し、遺産分割協議書を作成

・全員の合意がないと売却できない

■ 物件評価と市場調査

・路線価と実勢価格の両方を確認

・豊島区内でも、駅近・商業地・再開発地で価格差あり

■ 不動産会社との媒介契約

・相続・税務に強い仲介業者を選ぶ

・媒介契約の種類（専任・専属・一般）にも注意

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【第3章】売却時の税金に関する注意点

■ 譲渡所得税の発生

・相続した不動産を売却した場合、譲渡所得に対して課税

・取得費加算の特例：被相続人の取得費＋相続税の一部を取得費に加算可

■ 取得費が不明な場合のリスク

・被相続人が不動産を取得した時の資料（契約書・登記簿など）がないと、5%の概算取得費になる可能性 → 結果として譲渡所得が高くなり、税負担が増加

■ 譲渡時期と申告時期のズレ

・相続税申告（10ヶ月以内）と不動産売却（時間がかかる）

・申告期限内に現金化できるかが鍵

■ 特例・控除の検討

・空き家の3,000万円特別控除（一定条件を満たす場合）

・相続税額の取得費加算（相続から3年10ヶ月以内に売却）

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【第4章】豊島区の売却に特有のポイント

■ 駅近エリアの流動性は高いが、価格交渉も激しい

・池袋・大塚・巣鴨：収益物件として人気があるが、買い手もシビア

・駅から離れた住宅地：売却に時間がかかるケースも

■ マンション vs 戸建て

・区分マンション：売却しやすいが、管理状態や築年数に左右される

・戸建て：土地の形状や再建築可否が重要（特に旗竿地・狭小地など）

■ 再開発エリアの影響

・目白・池袋の一部では再開発が進行中

・タイミングによっては価格上昇・下落のリスクも

【第5章】スムーズに売却・納税するための実務アドバイス

■ 売却スケジュールの逆算

・相続発生→遺産分割→登記→売却→納税

・10ヶ月以内にすべて完了するのは時間との勝負

■ 専門家との連携

・税理士：取得費の算定／譲渡所得の試算／特例の確認

・司法書士：相続登記／登記簿整備

・不動産業者：価格査定／媒介契約／売却活動

■ 「売るか」「貸すか」「保有か」の判断基準を整理

・相続税納税が目的か？

・家族で保有・活用できるか？

・中長期的な収支・管理負担は？

【まとめ】豊島区での売却納税は「スピード」と「戦略」が鍵

豊島区で不動産を売却して相続税を支払うことは、多くの相続人にとって現実的な選択肢ですが、それだけにリスクや落とし穴も多く存在します。特に納税期限（10ヶ月）という制約の中で、登記・分割協議・価格交渉・契約・引渡しをスムーズにこなすには、早期の準備と的確な判断が不可欠です。

税金面では、取得費加算の特例や空き家特例などの制度を最大限に活用することが、実質的な手取り額を左右します。登記や協議の手続きは、放置すればするほど時間とコストがかさみます。

不動産という大きな資産を、適切に現金化し納税に充てるためにも、まずは現状把握から始め、税理士・司法書士・不動産業者と連携しながら、最適なプランを描いていくことが大切です。